تشمل الأخطارالمالية “Financial Risks” التى تواجهها شركات التأمين، الأخطارالسوقية Market risks الناشئة عن التقلبات في قيم الاستثمارات أو الأصول أو الدخول المتولدة عنها أوفي أسعار الفائدة، أو أسعار الصرف بشكل غير محسوب من شركة التأمين ولم يتم التحوط له بحيث يؤثر على نتائجها المالية المستهدفة، أو يؤدي إلى آثار غير مرغوبة على قدرتها التنافسية أو بشكل أخطر قدرتها على الاستمرار.
شركات تتعرض لأخطار الاستثمار فى العقارات
وأشار الاتحاد المصرى للتأمين فى نشرته الإلكترونية إلى أن الأخطار السوقية تضم أخطار الاستثمار في العقارات و تتمثل في الفرق بين العوائد الفعلية والعوائد المتوقعة خلال فترة تملك هذه العقارات، وأخطار الاستثمار في الأوراق المالية تتمثل في الفرق بين العوائد الفعلية والعوائد المتوقعة خلال فترة الاحتفاظ بهذه الأوراق المالية.
وذلك بجانب أخطار السيولة Liquidity risks : الأخطار الخاصة بعدم توافر الموارد المالية السائلة (أو القابلة للتسييل في الأجل القصير دون خسائر في قيمتها) الكافية لقيامها بالوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها، وأخطار الائتمان Credit risks :أخطار التعرض للخسارة إذا أخفق طرف أخر في الوفاء بالتزاماته المالية تجاه الشركة، أو فشل في أدائها في الوقت المناسب، وتشير لفظة طرف آخر لكل مدينى الشركة من معيدي التأمين (نصيبهم من التعويضات) والعملاء والوسطاء (الأقساط المستحقة تحت التحصيل).
تعرف على الأخطار التشغيلية
كما تتعرض شركات التأمين أيضا إلى الأخطار التشغيلية وتشمل عبارة ” الأخطار التشغيلية” نطاقاً متسعاً من الأخطار التي يمكن تصنيفها أحياناً تحت الأنواع الأخرى من الأخطار ومن هنا يمكن القول بقدر من الاطمئنان إن نطاق هذه الأخطار يختلف من شركة لأخرى.
وقد عرفت لجنة بازل الأخطار التشغيلية بأنها ” ‘ خطر الخسارة الناجمة عن عدم كفاءة أو فشل العمليات الداخلية أو الأشخاص والنظم, أو من الأحداث الخارجية”.
ويتضح من التعريف ما سبق الإشارة إليه من اتساع نطاق الأخطار التشغيلية وأنها أخطار قد تقع تحت أكثر من فئة من فئات الأخطار Boundary Risks ، أو بالأحرى قد تؤثر في أكثر من فئة من فئات الأخطار فعلى سبيل المثال لا الحصر عدم القدرة على الحصول على ضمانات معينة لسداد التزامات المدينين هو إخفاق في تطبيق إجراءات الشركة (خطر تشغيلي يتعلق بالعمليات الداخلية).
وهذا سيقود في نهاية الأمر إلى خطر ائتماني يتمثل في عدم وفاء مدينين بالتزاماتهم، كما أن عدم اتباع مصفوفة الصلاحيات الاكتتابية، هو خطر ناشئ من أحد الأشخاص ويتعلق بالعمليات الداخلية إلا أنه سيقود حتما إلى خطر اكتتابي وهكذا.
وتشمل الأخطار التشغيلية أخطار الأشخاص People’s risks: وتشمل أخطار تتعلق بالأداء البشري مثل الخطأ والإهمال والاحتيال والتواطؤ، وأخطار تقنية المعلومات IT risks :أخطار تحدث نتيجة الخطأ أو الفشل فى سير أعمال الشركة بسبب خطأ في تقنية المعلومات،وأخطار مخالفة حوكمة الشركات Corporate governance risks .
وتتعرض شركات التأمين كذلك إلى أخطار السمعة Reputation risk وهو الرأي والصورة الذهنية السيئة للشركة من قبل الجمهور ، مثل أخطار الدولة Country risks : أخطار ناشئة عن حدوث تغيرات في بيئة العمل السياسية أو التشريعية أو الاقتصادية داخل الدولة (أو الدول التي تعمل بها الشركة)، وأخطار المجموعة الأم Group risks : التأثير المحتمل من إخفاق الشركة الأم او المجموعة في إدارة أخطارها بشكل يؤثر على شركاتها التابعة .
وهناك أيضا أخطار عدم الالتزام وتعد أخطار عدم الالتزام Non- compliance risks، هي أي أخطار ناشئة من مخالفة الأنظمة واللوائح والتعليمات، وتشمل نطاقاً متسعا من الأخطار التي يمكن تحديدها .